如今做电商，再也不是 “赚了钱揣兜里就行” 的时代了。不管是个人卖家还是企业店铺，只要在平台上做生意，收入都会被平台按季度报给税务部门。再加上 “金税四期” 的严格监管，电商的收入就像 “透明账本” 一样，一眼就能看清。所以，想要长久稳定地做下去，税务合规绝对是绕不开的关键。
一、先搞懂两大税种：增值税和所得税，别稀里糊涂漏了税
1. 增值税：不管生意大小，如实申报是底线
很多小卖家觉得 “我规模小，不用交增值税”，这其实是大误区！增值税的风险主要集中在三点：没办税务登记、收入没如实报、该开发票没开。
其实合规一点都不难：不管你是卖衣服的小网店，还是做批发的大店铺，只要有收入，就得如实申报增值税。而且国家还给了不少优惠政策，比如 “小规模纳税人”（简单说就是年销售额 500 万以内的），从 2023 年 1 月到 2027 年 12 月，只要一个季度的销售额不超过 30 万，就不用交增值税。相当于给小卖家 “减负” 了，但前提是你得如实申报，不能藏着掖着收入。
2. 所得税：看你是 “个人” 还是 “公司”，按身份交税不犯错
所得税比增值税更 “分情况”，主要看你的经营主体是啥 —— 是个人自己卖货，还是注册了个体户、公司？不同主体，交的所得税不一样，风险点也不同。
先说说常见的风险：很多公司老板图方便，用自己的私人微信、支付宝收货款，或者把公司的钱拿去个人花（比如买包、买车），这就是 “公私不分”，很容易被税务盯上；还有些卖家进货、运营没要发票，导致成本费用没法算，账面利润看起来特别高，最后得交一大笔所得税，压力特别大。
再讲合规要点：其实就是 “按身份申报，凭凭证扣除”。
个人网店（没办营业执照的）：你卖货赚的钱属于 “个人劳动所得”，得按 “个人经营所得税” 来交。别觉得 “我没办证就不用交”，平台报了收入，税务都有记录，逃不掉的。
个体工商户 / 个人独资企业：这类主体赚的钱，按 “个人生产经营所得” 交个税。好处是，你进货的钱、房租、快递费这些和做生意相关的成本，都能算进去扣除，扣完之后再交税，能少交不少。
有限公司：重点记住 “公私分明”！公司的钱要走公户，不能随便转到私人账户；个人的开销也别拿到公司报销。交税方面，按 “企业所得税” 来交，而且小微企业有优惠 —— 年利润 300 万以内的，只按 5% 交；如果利润超过 300 万，超过的部分按 25% 交。
二、电商合规 “三步走”：从登记到开票，一步都别少
搞懂了税种，接下来就是具体操作了。其实合规就像走三步，跟着做就能少走弯路。
第一步：先办 “营业执照”，选对主体省不少事
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合规的第一步，就是先给自己的生意 “上个户口”—— 办理市场主体登记，也就是办营业执照。别觉得麻烦，选对了主体，后续交税能省不少力。
年销售额不超 500 万：建议选 “个体工商户”。很多地方对个体户有 “核定征收” 政策（简单说就是税务按固定比例算税），综合税率通常不超过 2.5%，比自己算成本、算利润交税更简单，税负也低。
年销售额超过 500 万：建议选 “有限公司”。虽然看起来流程多一点，但不少地方的政府对有限公司有 “税收奖励”，比如交了税之后，地方会返还一部分，能有效降低税负。而且有限公司的 “责任是有限的”，就算后续有经营风险，也不会影响到个人财产。
第二步：所有收入都申报，别用私户收货款
很多卖家会犯一个错：平台收入报了，但私下微信收的钱没报。现在 “金税四期” 连你的微信、支付宝流水都能查到，这种 “藏收入” 的操作很容易被发现。
正确的做法是：不管是平台订单，还是线下老客户的转账，所有收入都要如实申报，按规定交税。尤其是公司卖家，一定要用公户收货款，别再用私人账户收钱了，避免 “公私不分” 的风险。
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